渝粤教育四川开放大学-电大省开平台《金融审计(省)》形考任务阶段性测验参考答案(1)

四川开放大学-电大省开平台《金融审计(省)》形考任务阶段性测验参考答案

1.  

不相容职责是指金融机构里某些相互关联的职责，不应该由（      ）担任。  

A. 一个人

B. 一个部门

C. 一个机构

D. 一组人

答案是：A. 一个人

4.  

商业银行在发放抵押贷款时，抵押贷款最多不得超过抵押物现值的（       ）。

A. 50%

B. 60%

C. 70%

D. 80%

答案是：C. 70%

3.  

 （       ）是贷款业务的主要风险。  

A. 信用风险

B. 市场风险

C. 操作风险

D. 合规风险

答案是：A. 信用风险

2.  

商业银行的流动性比例应当不低于（       ）。   

A. 20%

B. 25%

C. 30%

D. 35%

答案是：B. 25%

5.  

（        ）是提高内控效率和效果的关键。    

A. 内部控制环境

B. 风险识别与评估

C. 信息交流与反馈

D. 监督、评价与纠正

答案是：

7.  

下列各项中符合保证人的保证资格的是（       ）。    

A. 某省交通厅

B. 企业法人的职能部门

C. BBB级以下企业

D. 具有代为清偿债务能力的法人

答案是：

6.  

对会计账务核对须坚持（       ）。       

A. “三相符”

B. “四相符”

C. “五相符”

D. “六相符”

答案是：

8.  

中国人民银行（        ）正式出台的《加强金融机构内部控制的指导原则》，标志着我国商业银行内部控制建设进入了系统化建设时期。           

A. 1995年

B. 1996年

C. 1997年

D. 1998年

答案是：

1.  

金融机构常用的内部控制方法有（          ）。  

A. 治理结构控制

B. 授权授信控制

C. 信息系统控制

D. 预算控制

答案是：

5.  

实质性测试有（       ）基本类型。   

A. 符合性测试

B.  功能测试

C. 细节测试

D. 分析性复核

答案是：

4.  

按贷款保障程度划分，可分为（      ）。   

A. 信用贷款

B.  担保贷款

C. 关注贷款

D. 次级贷款

答案是：

2.  

贷款真实性审计，包括（        ）。       

A. 贷款本金的真实性

B. 贷款质量的真实性

C. 贷款利息的真实性

D. 呆账准备金的真实性

答案是：

3.  

个人贷款审计的重点内容包括（        ）。  

A. 信贷资产质量审计

B. 个人贷款总体风险状况审计

C. 不良贷贷款双降是否真实

D. 重要风险贷款品种审计

答案是：

1.  

对贷款“三查”制度执行情况进行审计的手段应以顺查为主。（     ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

4.  

内部控制调查常采用的记录方式有文字表述法、调查表法、流程图法。（      ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

2.  

金融机构内部控制中，信息的沟通交流是基础。（      ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

3.  

审查商业银行法人贷款审计时，应分析近一年法人贷款占各项贷款的比重。（    ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

5.  

发放信用贷款必须从严掌握，发放的范围和数量要逐步减少，贷款方式只适用于短期贷款，中长期贷款一般不能使用这种贷款方式。（     ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

1.  

对衍生金融工具计价，认定的核心是如何确定衍生金融工具的（         ）。

A. 历史成本

B. 公允价值

C. 重置成本

D. 现值

答案是：

4.  

关于利润总额的计算公式正确的是（        ）。

A. 利润总额=营业利润

B. 利润总额=营业利润+投资收益

C. 利润总额=营业利润+投资收益+营业外收支净额-所得税

D. 利润总额=营业利润+投资收益+营业外收支净额

答案是：

2.  

银行在办理结算过程中，现金收入业务应（         ）。      

A. 先记借后记贷

B. 收妥抵用

C. 先记账后收款

D. 先收款后记账

答案是：

3.  

对存款人一日一次性从储蓄账户提取现金（        ）万元（含）以上的，要求取款人提供有效身份证件。                                                    

A. 2

B. 5

C. 8

D. 10

答案是：

5.  

商业银行进行自营外汇买卖时，每天交易总量应控制在其外汇资本金或外汇营运资金的（        ）以内。       

A. 10%

B. 20%

C. 30%

D. 40%

答案是：

6.  

对商业银行存放同业款项审计时，应向（         ）发函询证，复核余额的真实性。     

A. 总行

B. 分行

C. 交易对手

D. 人民银行

答案是：

8.  

（          ）是检查“小金库”最常用，也是最有效的方法。   

A. 突击盘点法

B. 详细审核法

C. 外延审计法

D. 计算机筛选法

答案是：

7.  

单位存款与财政性存款通常又叫做（        ）。      

A. 活期存款

B. 定期存款

C. 协定存款

D.  对公存款

答案是：

1.  

过渡性资金包括(          )。    

A. 银行存款

B. 应收利息

C. 应付工资

D. 实收资本

答案是：

4.  

存款业务常见的风险有（      ）。               

A. 操作风险

B. 流动性风险

C. 技术与网络风险

D. 信誉风险

答案是：

3.  

证券公司审计业务的主要范围包括（        ）。      

A. 证券经纪业务审计

B. 证券承销业务审计

C. 证券自营业务审计

D. 证券资产管理业务审计

答案是：

2.  

商业银行中间业务的审计目标包括（       ）。

A. 真实性

B. 合法性

C. 效益性

D. 正确性

答案是：

5.  

金融创新增加了金融业的（        ）。                     

A. 系统风险

B. 表外风险

C. 表内风险

D. 经营风险

答案是：

3.  

投资者融资买入证券或融券卖出时，其融资融券保证金比例不得低于30%。（     ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

2.  

一般存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。（        ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

1.  

保险公司的“三费”是指理赔费、宣传费和手续费。（         ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

4.  

审查商业银行交易类业务执行有关制度和操作规程情况，重点关注交易双方信息是否对称，业务操作和管理是否到位。 （       ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

5.  

再保险分出人的风险主要来自于再保险分出人自身的风险管理制度。（      ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

2.  （     ）是指审计工作结束后，经过一段时间，再对被审计单位执行审计结论和处理决定的情况进行的审计。

A. 事后审计

B. 后续审计

C. 全面审计

D. 送达审计

答案是：

3.  

单户贷款比例是指对同一借款客户的贷款余额与商业银行（      ）的比例。

A. 各项存款平均余额

B. 资本总额

C. 各项贷款平均余额

D. 利润总额

答案是：

1.  银行在办理结算过程中，现金收入业务应（     ）。

A. 先记借后记贷

B. 收妥抵用

C. 先记账后收款

D. 先收款后记账

答案是：

6.  

1、对银行卡利息支出、手续费收入的执行审查应采用（      ）。     

A. 分析性复核

B. 现场观察法

C. 外延审计法

D. 盘点法

答案是：

4.  在企业资本金中，银行固定资产净值所占的比重最高不得超过（        ）。

A. 50%

B. 40%

C. 30%

D. 20%

答案是：

5.  （      ）是审计产生的客观基础。

A. 所有权与经营权的分离

B. 会计的产生

C. 经济监督

D. 政府职能的强化

答案是：

10.  

询问同业往来业务交易授权情况，应询问（        ）。     

A. 分管行长

B. 前台交易人员

C. 中台风控人员

D. 后台复核人员

答案是：

7.  

再贷款资金不得用于（        ）。   

A. 同城票据清算的临时头寸不足

B. 联行汇差清算的临时头寸不足

C. 其他短期流动性不足

D. 证券投资

答案是：

8.  

“柜员制”情况下，柜台人员的名章、操作密码、身份识别卡实行（        ），按章使用。        

A. 支行负责人负责制

B.  个人负责制

C. 大堂经理负责制

D. 会计经理负责制

答案是：

9.  下列证据的证明力大小顺序是（      ）。

A. 实物证据>口头证据>书面证据

B. 口头证据>书面证据>实物证据

C. 书面证据>实物证据>口头证据

D. 实物证据>书面证据>口头证据

答案是：

1.  银行受理代客外汇买卖时，必须预先收取相应的货币保证金，其买卖的损益和汇率的风险由客户承担，银行只收取代办手续费或差价。

A. 错误

B. 正确

答案是：

4.  审计人员对内部控制制度是低信赖程度，就应大幅度地扩大抽样审查的规模和数量，直至进行详细审查。

A. 错误

B. 正确

答案是：

3.  逆查法的特点是简单、全面、系统、细致，但工作量大、费时多，且抓不住重点，所以通常是在掌握情况发现线索后，在查找问题的细节以及发生的原因时采用。

A. 错误

B. 正确

答案是：

2.  对内部控制制度的审查，一般分为测试和评价两个阶段来进行。

A. 错误

B. 正确

答案是：

7.  

资本公积金可以按法定的程序转增资本金。  （       ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

6.  

贷款到期（含展期）60天尚未收回的，其应计利息纳入表外处理。（       ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

5.  审查贴现期限时应审查贴现最长期限是否控制在9个月内。

A. 错误

B. 正确

答案是：

8.  M2=M0+商业银行的企业活期存款。

A. 错误

B. 正确

答案是：

9.  

对金融机构内部控制的评审，一般分为测试和评价两个阶段来进行。（      ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

10.  

商业银行可以独立对理财资金进行投资管理，也可以委托经相关监管机构批准或认可的其他金融机构对理财资金进行投资管理。（      ）

A. 错误

B. 正确

答案是：

3.  

属于金融审计的职能是（       ）。

A.

真实性                   

B. 经济监督

C. 合法性

D. 效益性

答案是：

2.  

下列有关金融审计的分类，正确的是(       )。  

A. 按主体的不同，分为内部审计和外部审计

B. 按目的和内容的不同，分为财务报表审计和内部审计

C. 按与被审计单位的关系不同，分为政府审计、内部审计和注册会计师审计

D.  按审计范围分类，分为全面审计、局部审计和专项审计

答案是：

1.  

下列有关审计工作底稿的说法，错误的是（      ）。  

A. 审计工作底稿是审计证据的载体

B. 审计工作底稿具有法律效力

C. 审计工作底稿形成于审计过程，也反映整个审计过程

D. 审计工作底稿是审计人员审计工作的最终成果

答案是：

6.  

《中华人民共和国审计法》于（    ）实施。

A. 1994年1月1日

B. 1995年1月1日

C. 1996年1月1日

D. 1997年1月1日

答案是：

4.  

外部审计包括（    ）和注册会计师审计。

A. 国家审计

B. 单位审计

C. 法纪审计

D. 责任审计

答案是：

5.  

对内部审计机构进行业务指导和监督职能的是（      ）。

A. 会计师事务所

B. 上级主管部门

C. 本单位主要负责人

D. 国家审计机关

答案是：

8.  

属于内部审计证据的有(        )。   

A. 购货发票

B. 销货发票

C. 银行对账单

D. 材料出库单

答案是：

7.  

随着审计环境的不断变化，审计的方法也进行着相应的调整。在下列审计方法中，形成最晚，即最新的审计方法是(        ）。

A. 账项基础审计

B. 风险导向审计

C. 制度基础审计

D. 财务报表审计

答案是：