渝粤教育国开《内部控制》2022春第四单元测验（本次测验占总成绩的10%）

国家开放大学 形成性考核 平时作业 参考答案 标准答案

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1．( )要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。

职责分工控制

授权控制

信息控制

内部报告控制

2．( )通过不相容职务的分离可以防弊查错，保护企业资产的安全、完整。

经济活动分析控制

会计系统控制

授权控制

信息控制

3．经济活动分析控制的方法不包括（ ）

比较法

比率法

因素分析法

不相容职务相互分离法

4．（ ）把员工是否达到由员工和管理人员共同制定的目标作为考评依据。具体而言，是员工与其上司协商制定个人目标（如生产成本、销售收入、质量标准、利润等），然后以这些目标作为对员工考评的基础。

360度反馈体系

平衡计分卡评价法

目标管理体系

行为锚定等级评价法

5．以下（ ）不属于平衡计分卡评价法的四个维度。

财务

客户

内部经营过程

管理

6．企业控制活动过程中有哪些职务要分离

授权批准与执行业务

业务经办职务与审核监督职务

业务经办职务与会计记录职务

财产保管与会计记录职务

7．授权审批控制中，授权的种类一般分为（ ）。

长期授权

中期授权

常规授权

临时授权

8．不相容职务分离控制的核心是（ ）。

各司其职

各负其责

协调合作

内部牵制

9．授权控制体系包括（ ）

确定授权批准的范围

划分授权批准的层次

明确授权批准的责任

规范授权批准的程序

10．信息系统的一般控制包括（ ）

信息系统的控制环境

新系统的购买、开发和实施

现有系统的变更及维护

系统的安全管理

11．仓库管理员销售彩电违反了“财产保管与业务经办职务相分离”

对

错

12．出纳负责编制银行存款余额调节表违反了“财产保管与会计相分离”

对

错

13．出纳负责现金和银行存款日记账登记违反了“不相容职务相互分离”

对

错

14．小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。（ ）

对

错

15．常规授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的应急性授权，比如重大的筹资行为、投资决策、资本支出和股票发行等。

对

错