【广开搜题】广东开放大学经济法（本，2024春）第九章习题_1_1参考答案

【广开搜题】广东开放大学经济法（本，2024春）第九章习题_1_1参考答案

试卷总分:47 得分:47

1.纳税主体包括居民和企业

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2.税目与计税依据属于税法中的实体法要素之一

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3.纳税地点是税法中的实体法要素之一

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4.纳税义务人的法定代表人在出境前，应当结清应纳税款、滞纳金或者提供担保，否则税务机关有权通知出境管理机关阻止其出境

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5.税收优先于纳税义务人的债权人的债权

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6.纳税义务人分立，分立前未结清税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务承担连带责任

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7.税收优先于罚款

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8.税法特有的调整方式不包括（ ）

A.设定惩罚性税率广开形成性考核答案

B.设定税收优惠措施

C.设定法定税率

D.设定税收重课措施

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9.我国增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率。其基本税率为（ ）

A.25 ％

B.8 ％

C.17 ％

D.13 ％

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10.在纳税调整制度方面，我国《企业所得税法》赋予了征税机关以调整权，征税机关可以依照法律规定和具体情况，据实调整或推定调整纳税人的应税所得额或（ ）

A.费用

B.税目

C.应纳税额广东开放大学作业答案

D.税率

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11.我国增值税法对小规模纳税人实行（）

A.购进扣税法

B.简易征收法

C.复合计税法

D.累进扣除法

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12.选项关于免税的表述中哪项是不正确的 ?

A.在中国境内居住的外国人其来源于境外的所得都是免税的

B.离退休人员的工资薪金所得是免税的

C.增值税的免税项目由国务院规定

D.依法享受免税待遇的纳税人也必须向税务机关办理纳税申报

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渝粤搜题

13.联华公司欠缴大笔税款，且该公司目前财务状况恶化，虽然经税务机关采取强制措施仍无法缴清税款。此时，税务机关得知丰泰公司长期拖欠联华公司一笔货款，而联华公司一直未向其索要，即将超过诉讼时效。税务机关可以：（）

A.通过行政手段要求丰泰公司偿还贷款广开形成性考核答案

B.采取强制执行措施扣押丰泰公司产品，并拍卖，以拍卖所得抵缴税款

C.书面通知丰泰公司开户银行从其存款中扣缴税款

D.依照合同法有关规定行使代位权

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14.有下列情形之一的，经批准可以减征个人所得税

A.陈某的离休生活补助费

B.军人李某的转业费

C.某体育明星获得市级人民政府颁发的体育方面的奖金

D.某残疾人员的劳动所得

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15.某公司几年来一直按时依法缴纳税款，但税务机关在一次抽查中发现该公司确实因计算错误而少缴 5万元税款。对此情况下列说法正确的是：（）

A.税务机关在 5年内可以追征税款，可以包括滞纳金

B.税务机关在 3年内可以追征税款，可以包括滞纳金

C.税务机关在 3年内可以追征税款，但不包括滞纳金

D.税务机关在 5年内可以追征税款，但不包括滞纳金

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16.纳税人采用虚假的纳税申报手段，不缴或者少缴税款的，是何种违法行为 ?（）广开形成性考核答案

A.骗税

B.抗税

C.偷税

D.欠税

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渝粤搜题

17.下列说法不正确的是：（）

A.纳税义务人分立，分立前未结清税款的，分立后的纳税人对未履行的纳税义务承担连带责任

B.纳税义务人的法定代表人在出境前，应当结清应纳税款、滞纳金或者提供担保，否则税务机关有权通知出境管理机关阻止其出境

C.税收优先于罚款

D.税收优先于纳税义务人的债权人的债权

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广东开放大学作业答案

18.有下列情形之一的，经批准可以减征个人所得税

A.某体育明星获得市级人民政府颁发的体育方面的奖金

B.某残疾人员的劳动所得

C.军人李某的转业费

D.陈某的离休生活补助费

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19.由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制

A.企业所得税专用发票

B.增值税专用发票

C.消费税专用发票

D.营业税专用发票

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20.下列所得应缴纳营业税的是：（）

A.进口货物所得渝粤搜题

B.修理修配劳务所得

C.加工劳务所得渝粤搜题

D.销售房屋所得渝粤搜题

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21.下列主体不需要进行税务登记的是：（）

A.某企业的分支机构

B.某个体工商户

C.某律师事务所

D.某科研机构

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22.王某承包一商店，经查应补交个人所得税、营业税共 1万余元。王某拖欠不交，税务机关对其应采取以下哪种措施?（）

A.通知企业登记机关吊销王某的营业执照

B.通知王某的开户银行暂停支付王某的存款

C.扣押王某的个人财产

D.追究王某的刑事责任

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23.甲是一经营鲜花的个体工商户，依法取得营业执照。一天晚上，税务人员乙对他进行税务检查，并当场出示了工作证，但甲拒绝其检查。下列说法正确的是：（）

A.甲行为合法，因为纳税人有权拒绝非工作时间的税务检查

B.甲行为违法，因为纳税人无权拒绝税务人员的税务检查

C.甲行为违法，乙已经出示了工作证，有权对其进行检查

D.甲行为合法，因为乙未出示有效的税务检查证件

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渝粤教育

24.下列不属于税务管理内容的是：（）

A.账簿、凭证管理

B.税款征收

C.税务登记

D.纳税申报

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25.下列所得应缴纳营业税的是：（）

A.修理修配劳务所得

B.进口货物所得

C.销售房屋所得

D.加工劳务所得

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26.甲是一经营鲜花的个体工商户，依法取得营业执照。一天晚上，税务人员乙对他进行税务检查，并当场出示了工作证，但甲拒绝其检查。下列说法正确的是：（）

A.甲行为合法，因为纳税人有权拒绝非工作时间的税务检查

B.甲行为合法，因为乙未出示有效的税务检查证件

C.甲行为违法，因为纳税人无权拒绝税务人员的税务检查

D.甲行为违法，乙已经出示了工作证，有权对其进行检查

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27.个人所得税应纳税额应按下列哪项规定计算 ?（）

A.工资、薪金所得，以每月收入额减除费用 800元后的金额为应纳税所得额

B.财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值后的余额，为应纳税所得额

C.利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得，以每次收入额减去合理费用后，为应纳税所得额

D.稿酬所得，每次收入不超过 4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额渝粤题库

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28.联华公司欠缴大笔税款，且该公司目前财务状况恶化，虽然经税务机关采取强制措施仍无法缴清税款。此时，税务机关得知丰泰公司长期拖欠联华公司一笔货款，而联华公司一直未向其索要，即将超过诉讼时效。税务机关可以：（）

A.通过行政手段要求丰泰公司偿还贷款

B.采取强制执行措施扣押丰泰公司产品，并拍卖，以拍卖所得抵缴税款

C.书面通知丰泰公司开户银行从其存款中扣缴税款

D.依照合同法有关规定行使代位权渝粤题库，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。

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29.纳税人采用虚假的纳税申报手段，不缴或者少缴税款的，是何种违法行为 ?（）

A.欠税

B.偷税

C.抗税

D.骗税

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30.某县新办一副食品加工厂。县政府工业主管部门尽力扶持。该主管单位经县政府同意，决定对加工厂免征企业所得税 3年，并函告县地税局执行。县地税局经审查加工厂的纳税条件，认为不应当免税。在此情况下，县地税局的正确做法是： （）

A.拒绝执行县政府工业主管部门的决定，并向县政府报告

B.请求县政府以书面方式作出对加工厂免税的正式决定，然后执行该决定

C.请求县政府工业主管郎门以书面方式作出对加工厂免税的正式决定，然后执行该决定

D.拒绝执行县政府工业主管郎门的决定，并向上级税务机关报告

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31.我国财产税的税种包括有（ ）

A.房产税

B.土地使用税

C.契税

D.资源税

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32.在我国现阶段商品税法基本结构体系中主要包括（ ）

A.消费税法

B.增值税法

C.土地增值税法

D.关税法

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33.在个人所得税征税范围方面，我国实行分类所得税制，含 11 个税目，其中包括有（ ）

A.薪金所得

B.特许权使用费所得

C.劳务报酬所得

D.个体工商户的生产、经营所得

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34.税法在保障和实现税收调控职能时，其主要作用是提供税收调控的法律依据和法定程序，保证税收调控的（ ）

A.合法性

B.异别性

C.有效性

D.正当性

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35.目前我国已经开征的财产税包括（）

A.房产税

B.耕地占用税

C.契税

D.印花税

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36.某公司职工甲，月薪颇丰，该公司作为其个人所得税的扣缴义务人每月为其代扣、代收税款。甲一日因对其扣缴数额有疑问，要求公司开具代扣、代收税款凭证，公司财务人员拒绝开具，对此分析错误的是：

A.不论甲是否要求，公司作为扣缴义务人必须开具代扣、代收税款凭证

B.公司无须开具代扣、代收税款凭证

C.甲要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证，扣缴义务人应当开具

D.公司可以根据情况决定是否开具代扣，代收税款凭证

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37.下列哪些个人所得须缴纳个人所得税 ?

A.李某获得的县政府颁发的科技奖金 5000元

B.王某获得的稿费收入 3000元

C.张某获得的保险赔款 2000元

D.赵某获得的福利彩票中奖奖金 10000元

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38.个体经营户王某未按规定期限缴纳个人所得税，税务机关依照法定程序对王某采取了税收强制执行措施，税务机关不查封、扣押、拍卖的财产包括：

A.王某惟一的一套住房

B.王某购买的某公司债券

C.王某祖传的一个古董花瓶

D.价值 4000元的电视机

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广开形成性考核答案

39.下列关于增值税和营业税的说法，正确的是：

A.都可以和消费税同时适用

B.都是价内税

C.可以同时适用

D.都是流转税

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40.下列哪些个人所得须缴纳个人所得税 ?

A.李某获得的县政府颁发的科技奖金 5000元

B.王某获得的稿费收入 3000元

C.赵某获得的福利彩票中奖奖金 10000元

D.张某获得的保险赔款 2000元

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41.谢某自有卡车一辆，拟从事运输业务。在向当地工商行政管理机关申请并取得营业执照后，因故不能按期办理纳税申报而延期申报。进行纳税申报后因特殊困难，不能按期缴纳税款。经批准延期缴纳税款后，在延迟的期限内仍未缴纳税款。 谢某到税务机关办理纳税申报，按规定可以采取以下方式：（）

A.采取邮寄方式

B.采用电话方式

C.直接到税务机关办理

D.使用数据电文

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42.下列哪些个人所得须缴纳个人所得税 ?

A.李某获得的县政府颁发的科技奖金 5000元

B.赵某获得的福利彩票中奖奖金 10000元

C.张某获得的保险赔款 2000元

D.王某获得的稿费收入 3000元

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43.税务机关可以对下列哪些主体采取税务保全措施 ?

A.有根据认为某企业有逃避缴纳企业所得税的行为

B.有根据认为某个体工商户有逃避缴纳增值税的行为

C.有根据认为某歌手有逃避缴纳个人所得税的行为

D.有根据认为某企业有虚开增值税发票的行为

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44.国家税收职能包括有（ ）

A.配置资源

B.消除贫困

C.保障稳定

D.分配收入

E.调整结构

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45.税法中的实体法要素包括以下几个（ ）

A.税收特别措施

B.纳税期限

C.纳税地点

D.课税对象

E.税率 ?

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46.关税是对进出关境的（ ）征收的一种税

A.货物

B.物品

C.金钱

D.礼品

E.实物

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47.企业所得税的普通税率为（ ）

A.35%

B.30%

C.25%

D.15%

E.20%

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