24秋国开电大湖北广播电视大学纳税基础与实务纳税基础与实务形考作业4参考答案

纳税基础与实务_形考作业40

纳税基础与实务_形考作业40

试卷总分:100 得分:100

1. 某企业2017年利润总额为200万元，当年新产品研发费用实际支出为20万元，则该企业2017年计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用为

A. 40万元

B. 10万元

C. 20万元

D. 30万元

答案:

2.下列项目中属于中国个人所得税规定的非居民纳税人的是

A. 英国人乙2017年10月2日来华工作，2018年12月31日离境，2018年临时离境共30天

B. 法国人甲2017年1月18日来华工作，2018年12月31日离境，2018年临时离境共100天

C. 长期在大陆经商的台商张先生一网一平台答案

D. 被派往英国学习2年的某大学李教授

答案:

3.下列属于个人所得税征税对象的是

A. 股票转让所得

B. 外籍个人从外商投资企业取得的股息红利所得

C. 国债利息

D. 个人用于资助的偶然所得

答案:

4.下列各项中，免予缴纳个人所得税的有

A. 省级人民政府颁发的环境保护奖

B. 个人抽奖所得奖金

C. 村民委员会颁发的见义勇为奖金

D. 县级政府颁发的科学进步奖金

答案:国家开放大学作业答案

渝粤题库

5.在中国境内两处或两处以上取得的工资薪金所得，其申报纳税地点为渝粤搜题

A. 收入来源地

B. 税务局指定地点

C. 纳税人选择并固定一地申报

D. 纳税人户籍所在地

答案:

6.2017年，国内某作家的一篇小说在一家日报上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3 000元；第二个月月末，报社支付稿酬15 000元。该作家两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为

A. 2 408元

B. 2 296元

C. 2 016元

D. 1 988元

答案:国家开放大学作业答案

7.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是

A. 联营企业

B. 出版社

C. 股份有限公司

D. 个人独资企业

答案:一网一平台答案

8.纳税人在纳税年度发生的经营亏损，可以用下一年度的所得弥补；下一纳税年度的年所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长一般不得超过

A. 3年

B. 5年

C. 8年

D. 10年

答案:

9.企业所得税的低税率为20%

A. .25

B. .2

C. .1

D. .15

答案:

10.某符合条件的小型微利企业，2017年度亏损20万元，2018年度盈利35万元。该企业2018年度应缴纳的企业所得税为

A. 7万元

B. 1.5万元

C. 3万元一网一平台答案

D. 3.5万元国家开放大学作业答案

答案:

11.下列个人所得，在计算个人所得税时不得减除费用的有

A. 稿酬所得

B. 利息、股息、红利所得

C. 劳务报酬所得

D. 偶然所得国家开放大学作业答案

答案:

12.根据个人所得税法及其实施条例的规定，可以免征个人所得税的奖金有国开搜题

A. 省级电台有奖竞猜所获奖金

B. 购物抽奖所获奖金

C. 省级政府颁发的科技奖金渝粤题库，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。

D. 举报偷税行为所获奖金

答案:

13.适用20%比例税率的个人所得税应税所得有

A. 财产租赁所得

B. 财产转让所得

C. 利息、股息、红利所得

D. 特许权使用费所得

答案:

14.下列工资薪金项目中，不征收个人所得税的有

A. 独生子女补贴

B. 年终加薪

C. 按规定比例缴付的养老保险

D. 差旅费津贴

答案:

15.下列各项中，属于个人所得税居民个人的是

A. 在中国境内无住所且不居住的个人

B. 在中国境内有住所的个人国家开放大学作业答案

C. 在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满183天的个人

D. 在中国境内无住所，但一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人

答案:

16.下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有渝粤题库，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。

A. 固定资产转让费

B. 企业的公益性捐赠支出

C. 企业赞助支出

D. 向金融机构的借款利息支出

答案:

17.下列收入中属于免税收入的有

A. 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益

B. 企业取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金

C. 财政拨款

D. 国债利息收入

答案:

18.下列各项中，属于企业所得税征税范围的有

A. 非居民企业来源于中国境内的所得

B. 居民企业来源于中国境外的所得

C. 非居民企业来源于中国境外的所得

D. 居民企业来源于中国境内的所得

答案:

19.在计算应纳税所得额时加计扣除的规定是

A. 研究开发费用加计50%扣除

B. 劳动保护支出加计60%扣除

C. 支付给残疾职工工资的加计100%扣除

D. 业务招待费支出加计60%扣除国开搜题

答案:

20.核定企业所得税纳税人应税所得率的情形有

A. 通过合理方法能计算和推定纳税人收入总额和成本费用总额的

B. 能正确核算（查实）成本费用总额，但不能正确核算（查实）收入总额的

C. 通过合理方法能计算和推定纳税人收入总额或成本费用总额的

D. 能正确核算（查实）收入总额，但不能正确核算（查实）成本费用总额的

答案:

国家开放大学作业答案

21.个人转让自用达3年以上，并已是唯一的家庭居住用房取得的所得，可以免纳个人所得税。

答案:

22.对于一次取得的劳务报酬收入超过2万元的，税法规定应加成征收个人所得税。

答案:

23.个人取得的保险赔款要缴纳个人所得税。

答案:

24.对于居民个人而言，如果既有境内所得，又有境外所得，应将境内外所得合并计算应纳税额，在我国缴纳个人所得税。

答案:渝粤题库

25.张某2018年上半年承揽一项房屋装饰工程。工程2个月完工。房主第一个月支付给张某15 000元，第2个月支付20 000元。张某应缴纳个人所得税6 400元。

答案:

26.转让财产所得，以收入全额为应纳税所得额。

答案:国开形成性考核答案

27.企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起5年内，进行纳税调整。

答案:渝粤教育

28.企业应当自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

答案:

29.软件生产企业发生的职工教育经费中的职工培训费用可以全额扣除。

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30.企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

答案:国开形成性考核答案