24秋国开电大春东北财经大学(直属)税法税法综合作业答卷参考答案

税法综合作业答卷

税法综合作业答卷

税法综合作业

试卷总分:100 得分:100

一、单项选择题 (共 15 道试题,共 30 分)

1. 李某在一次有奖购物抽奖中，购买了1000元商品，中奖一台价值3000元的电视机。李某应缴纳个人所得税税额为（ ）。

A. 600元

B. 300元

C. 200元

D. 400元渝粤教育

答案:

2.根据契税法律制度的规定，下列各项中，不属于契税纳税人的是（ ）。

A. 购买房屋的个人

B. 受赠土地使用权的企业

C. 出售房屋的个人

D. 受让土地使用权的企业

答案:

3.根据车辆购置税法律制度的规定，下列各项，不属于车辆购置税征税范围的是（ ）。

A. 动车

B. 有轨电车

C. 汽车挂车

D. 汽车

答案:

4.根据个人所得税法律制度的规定，个体户进行公益救济性捐赠时，捐赠额不得超过其应纳税所得额的比例为（ ）。

A. 15%

B. 30%渝粤题库

C. 3%

D. 10%

答案:

5.个人转让已购经济适用房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值一定比例内扣除，该比例为（ ）。国开形成性考核答案

A. 20%

B. 10%

C. 15%

D. 5%

答案:

6.根据印花税法律制度的规定，下列关于印花税纳税贴花的表述中，不正确的是（ ）。

A. 印花税的票面金额以人民币为单位，分为壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元9种

B. 发放权利许可证照和办理凭证的鉴证、公正及其他有关事项的单位，不负有监督纳税人依法纳税的义务

C. 印花税票是缴纳印花税的完税凭证，由国家税务总局负责监制

D. 印花税票可以委托单位或个人代售，并由税务机关付给5％的手续费

答案:

7.根据增值税法律制度的规定，下列属于增值税征税范围的是（ ）。

A. 出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用

B. 个体工商户为聘用的员工提供应税服务

C. 单位聘用的员工为本单位提供的运输服务

D. 法国巴黎某酒店对来自我国境内科研团队提供住宿服务

答案:

8.根据消费税法律制度的规定，下列应税消费品中适用从价定率法计征消费税的是（ ）。一网一平台答案国家开放大学作业答案

A. 润滑油

B. 啤酒

C. 葡萄酒

D. 卷烟

答案:

9.根据税收征收管理法律制度的规定，需要领购发票的单位和个人，税务机关工作人员在一定期限内发给领购人发票领购簿，该期限是（ ）。

A. 5个工作日

B. 30个工作日

C. 7个工作日

D. 3个工作日

答案:

10.根据个人所得税法律制度的规定，下列所得属于劳务报酬所得的是（ ）。

A. 个人出租财产取得的收入

B. 在校学生因参与勤工俭学活动而取得的所得

C. 个人提供专利技术获得的报酬

D. 个人发表书画作品取得的收入

答案:

11.根据企业所得税法律制度的规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起一定期限内进行调整，该期限为（ ）。

A. 15年

B. 10年

C. 20年

D. 30年

答案:

12.根据房产税法律制度的规定，房产税的按缴纳方式是（ ）。

A. 按年征收，分期缴纳

B. 由省、自治区、直辖市人民政府规定

C. 按季征收，分期缴纳

D. 按月征收，分期缴纳

答案:

13.根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列土地中，不属于城镇土地使用税征税范围的是（ ）。

A. 城市土地

B. 农村土地

C. 建制镇土地

D. 县城土地

答案:

14.目前我国税制基本上是以（ ）的税制结构。

A. 间接税为主体

B. 多种税种结合渝粤教育

C. 间接税和直接税为双主体

D. 直接税为主体

答案:

15.某冰箱生产企业为增值税一般纳税人，2019年4月2日向某商场销售电冰箱100台，开具的增值税专用发票上注明价款170000元，因商场在10日内付款所以享受含税价款2%的折扣，该冰箱生产企业实际收到货款188258元；本月购进原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计7910元（已通过税务机关认证）。该冰箱生产企业4月份应缴纳增值税（ ）。

A. 28900元

B. 14190元

C. 24946.74元

D. 20132元

答案:

二、多项选择题 (共 20 道试题,共 60 分)一网一平台答案

1. 下列各项中，有权制定税收部门规章的税务主管机关有（ ）。

A. 国务院办公厅

B. 国家税务总局

C. 财政部

D. 海关总署

答案:

2.根据增值税法律制度的规定，下列关于增值税小规模纳税人的表述正确的有（ ）。

A. 不得自行开具或向税务机关申请代开增值税专用发票

B. 一经认定为小规模纳税人，不得再转为一般纳税人

C. 不得抵扣进行税额

D. 实行简易征收办法

答案:

3.根据增值税法律制度的有关规定，下列各项中可以作为增值税进项税额抵扣凭证的有（ ）。

A. 增值税普通发票

B. 增值税专用发票

C. 农产品收购发票

D. 接受境外单位提供的应税服务从税务机关取得的完税凭证

答案:

4.根据契税法律制度的规定，下列行为中，按市场价格作为契税计税依据的有（ ）。

A. 以无形资产、获奖方式转移土地、房屋权属的

B. 土地、房屋权属作价投资入股

C. 土地使用权赠与、房屋赠与

D. 以土地、房屋权属抵债

答案:

渝粤搜题

5.根据消费税法律制度的规定，下列连续生产的应税消费品，在计算消费税时准予计算扣除外购已税消费品已纳消费税款的有（ ）。

A. 以外购已税握把生产的高尔夫球杆

B. 以外购已税摩托车生产的摩托车

C. 以外购已税烟丝生产的卷烟

D. 以外购已税实木地板生产的实木地板

答案:

6.根据印花税法律制度的规定，技术转让合同包括（ ）。

A. 专利实施许可合同

B. 非专利技术转让合同

C. 专利权转让合同国开搜题

D. 专利申请转让合同

答案:

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7.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，适用累进税率征收个所得税的有（ ）。

A. 工资薪金所得

B. 个体工商户生产经营所得

C. 财产转让所得渝粤题库，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。

D. 承包承租经营所得

答案:渝粤题库

8.根据企业所得税法律制度的规定，居民企业有（ ）。

A. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的事业单位

B. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业国开搜题

C. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的社会团体以及其他取得收入的组织

D. 依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业

答案:

9.根据房产税法律制度的规定，下列单位或个人中，属于房产税纳税人的有（ ）。

A. 经营管理单位

B. 房产代管人国家开放大学作业答案

C. 房产使用人

D. 出典人

答案:

10.下列各项税收法律法规中，属于国务院制定的税收行政法规的有（ ）。

A. 《个人所得税法》

B. 《税收征收管理法实施细则》国开形成性考核答案

C. 《企业所得税法实施条例》

D. 《企业所得税法》

答案:

11.根据增值税法律制度的有关规定，下列各项中，属于营改增应税服务中的物流辅助服务的有（ ）。

A. 货物运输代理服务国家开放大学作业答案

B. 代理报关服务

C. 打捞救助服务

D. 港口码头服务

答案:

12.根据税收征收管理法的规定，下列各项中，属于税收法律关系主体的有（ ）。

A. 税务机关

B. 海关

C. 扣缴义务人

D. 纳税人

答案:

13.下列选项中，是判定企业所得税小型微利企业标准的有（ ）。

A. 年应纳税所得额

B. 年收入总额

C. 资产总额

D. 年销售额

答案:

14.根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税征税范围的有（ ）。

A. 土地使用权出让合同

B. 房屋产权证国开形成性考核答案

C. 商品房销售合同

D. 土地使用权转让合同

答案:

15.根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人发生的下列业务的支出，允许抵扣进项税额的包括（ ）。

A. 向小规模纳税人购买农业产品的支出

B. 销售货物支付的运输费用和建设基金

C. 外购货物支付的运输费用和建设基金

D. 向农业生产单位购买免税农产品的支出

答案:

16.根据相关税法律制度的规定，下列各项中，属于关税计税方法的有（ ）。

A. 从量税计算法

B. 复合税计算法

C. 从价税计算法

D. 滑准税计算法

答案:

17.根据个人所得税法律制度的规定，可以免征个人所得税的奖金有（ ）。

A. 国务院颁发的环保奖金

B. 中国人民解放军军以上单位颁发的体育奖金

C. 省级政府颁发的科技奖金

D. 见义勇为者所获乡镇以上政府颁发的奖金

答案:

18.根据税收征收法律制度的规定，下列各项，属于税务机关税款征收权的有（ ）。

A. 追征税款权

B. 依法计征权

C. 核定税款权渝粤教育

D. 税务检查权

答案:

19.根据企业所得税法律制度的规定，租金收入是指企业提供（ ）的使用权取得的收入。

A. 固定资产

B. 包装物

C. 无形资产

D. 其他有形资产

答案:

20.根据资源税法律制度的规定，下列各项关于资源税的表述中正确的有（ ）。

A. 对进口的应税产品不征收资源税

B. 对出口的应税产品免征资源税一网一平台答案

C. 开采应税产品过程中因自然灾害有重大损失的可由省级人民政府酌情决定减征或免征资源税。

D. 开采原油过程中用于修井的原油免征资源税

答案:

三、判断题 (共 5 道试题,共 10 分)

1. 对出口货物退还增值税、消费税的，应同时退还已缴纳的城市维护建设税。（ ）

答案:

2. 增值税一般纳税人购进的贷款服务不得抵扣进项税额。（ ）

答案:

3. 房地产的代建行为属于土地增值税的征税范围。（ ）

答案:

4. 某演员应邀拍电视片获得酬金3万元，组织者代扣代缴了4800元的个人所得税。（ ）

答案:

国开搜题

5. 居民纳税人从境外取得所得的，应向其境内户籍所在地或经营居住地税务机关申报缴纳个人所得税。（ ）

答案: