金融审计_期末辅导练习0
金融审计_期末辅导练习0
试卷总分:100 得分:200
1. 以下哪些不属于信贷计划审计的意义（ ）
A. 促进金融部门贯彻执行党和国家的金融方针政策
B. 促进金融部门认真执行计划，努力完成宏观决策规定的各项内容和指标
C. 促进金融部门加强信贷资金管理，提高资金使用信息
D. 促进金融审计的健康发展
答案:
2.以下内容哪些不属于信贷计划的种类（ ）
A. 社会吸储计划
B. 社会信用规划
C. 政策性银行信贷计划
D. 商业银行信贷计划
答案:
3.以下哪些不属于审查贷款发放坚持的原则和规定（ ）
A. 资产负债比例管理的有关规定
B. 安全性、流动性、效益性原则
C. 国家产业、区域发展政策及扶优限劣的信贷原则
D. 利息回收率的计算是否规范严谨
答案:
4.以下哪些不属于现金管理外部审计时的内容（ ）
A. 对现金贷款的审查
B. 对现金管理处罚的审查
C. 对现金支出的审查
D. 对现金库存的审查
答案:
5.以下哪些不属于信贷业务审计的要点（ ）
A. 贷款档案的审查
B. 贷款审批的审查
C. 贷款发放的审查
D. 信贷员的审查
答案:
6.审计工作在处理阶段的任务包括（ ）
A. 进行复审
B. 建立审计档案
C. 后续审计
D. 做出审计决定
E. 交换意见
答案:
7.以下哪些属于内部控制制度的内容（ ）
A. 计算机系统风险控制
B. 法规制度控制
C. 授权控制
D. 岗位责任控制
E. 内部审查控制
答案:
8.审计报告的内容包括（ ）
A. 审计范围
B. 审计结论
C. 审计概述
D. 审计方法
E. 审计中发现的问题
答案:
9.以下哪些属于对单位存款合规性审计的内容（ ）
A. 对存款的使用是否合规的审查
B. 对单位存款真实性的审查
C. 对单位存款的来源是否合法的审查渝粤题库，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
D. 对单位存款的开户是否合规的审查一网一平台答案
E. 对单位存款利息的计算是否准确的审查
答案:
10.对储蓄规章制度执行情况审计的内容包括（ ）
A. 对账务核算基本要求执行情况的审查
B. 对存储种类的审查
C. 对储蓄存款的合规性审查
D. 对储蓄利息的审查
E. 对事后监督制度的审查
答案:
11.审计的特点有（ ）
A. 高层次性
B. 独立性
C. 权威性
D. 审查性
E. 公正性
答案:
12.审计的职能有（ ）
A. 经济鉴证
B. 经济评价
C. 经济监督
D. 经济独立
E. 经济公正
答案:
13.审计的特点有（ ）
A. 高层次性
B. 独立性
C. 权威性
D. 审查性
E. 公正性
答案:
14.审计的作用有（ ）
A. 鉴证作用国开搜题国家开放大学作业答案
B. 评价作用
C. 监督作用
D. 制约作用国开搜题
E. 促进作用
答案:
15.以下哪些属于货币发行业务审计的内容（ ）
A. 货币发行与回笼的审计
B. 损伤票币销毁的审计国开形成性考核答案
C. 库款支拨的审计
D. 发行基金保管的审计
E. 发行基金保管和调拨的审计
答案:
16.审计的组织机构包括（ ）
A. 集体审计机构
B. 社会审计团体渝粤教育
C. 国家审计机关
D. 内部审计机构
E. 个人审计组织
答案:
17.审计按其内容分类，可分为（ ）
A. 财经法规审计
B. 财政、财务审计
C. 经济效益审计渝粤教育
D. 合规性审计
E. 合法性审计
答案:
18.审计按其时间分类，可分为（ ）
A. 调查审计
B. 后续审计
C. 事后审计
D. 事前审计
E. 事中审计
答案:
19.以下哪些属于审计检查的方法（ ）
A. 顺查法
B. 详查法
C. 盘点法
D. 核对法
E. 抽查法
答案:
20.审计的核对方法通常包括（ ）
A. 账账核对
B. 账表核对
C. 账据核对
D. 证证核对
E. 表表核对
答案:
21.审计调查的方法有（ ）
A. 蹲点法渝粤搜题
B. 调阅法
C. 计算法
D. 观察法
E. 查询法
答案:
22.建立内部控制制度的原则有（ ）
A. 适用性
B. 相对独立性
C. 有效性
D. 审慎性
E. 协调性
答案:
23.内部控制制度的方法有（ ）
A. 调查表法
B. 流程图法
C. 柱状图法
D. 文字说明法
E. 图标法
答案:
24.以下哪些属于按审计依据性质分类的内容（ ）
A. 预算、计划、指标
B. 规章制度
C. 法律、法规、政策
D. 会计准则和财务通则
E. 业务规范、技术经济标准
答案:
25.以下哪些属于按依据评价目标分类的内容（ ）
A. 财经法纪审计依据
B. 财务审计依据
C. 经济责任审计依据
D. 经济效益审计依据
E. 专项审计依据
答案:
26.以下哪些内容属于审计依据的特点（ ）
A. 相关性
B. 时效性
C. 层次性
D. 地域性
E. 严肃性
答案:
27.审计证据按照其形态可以分为（ ）
A. 行为证据
B. 实物证据
C. 口头证据
D. 亲历证据
E. 书面证据
答案:
28.收集审计证据的原则（ ）
A. 重要性
B. 相关性
C. 有效性
D. 成本性
E. 充分性
答案:
29.以下哪些内容属于收集审计证据的方法（ ）渝粤题库
A. 调查表法
B. 现场观察法
C. 实际查阅法
D. 实地盘点法
E. 分析比较法
答案:
30.编写审计报告要的基本要求有（ ）
A. 文字简练，措辞适当
B. 数字正确，证据确凿
C. 抓住关键，突出重点
D. 意见具体，切合实际
E. 实事求是，客观公正
答案:
31.以下哪些属于信贷计划审计的内容（ ）国开形成性考核答案
A. 对社会信用规划的审查
B. 对政策性银行信贷计划的审查
C. 对国有商业银行信贷计划的审查
D. 对中国人民银行信贷计划的审查
E. 对专有银行信贷计划的审查
答案:
32.以下哪些属于对贷款用途和期限审查的内容（ ）
A. 是否有违反信贷政策的贷款
B. 是否有按期还本付息的能力国开形成性考核答案
C. 是否已开立基本账户或一般存款账户
D. 是否将流动资金贷款用于购置固定资产
E. 中长期贷款是否有支持计划外项目
答案:
33.商业银行证券投资业务的审计应注意的内容有（ ）
A. 对证券经营机构合法性的审查
B. 对证券买家的审查国开搜题
C. 对收取手续费的审查
D. 对办理证券买卖业务的审查
E. 对代理发行证券的审查
答案:
34.以下哪些属于对执行储蓄政策审查的内容（ ）
A. 审查查询、止付储蓄存款是否按有关规定处理
B. 审查是否尊重存款人的存款处置权
C. 审查是否坚持对已挂失的存单（折）不能办理支付或划款
D. 审查是否坚持“存款的使用权完全由存款人个人自由支配，其他任何人不得干涉”的原则
E. 审查是否坚决执行“存款主权属于存款人所有，任何人不得侵犯”的原则
答案:
35.以下哪些属于储蓄管理审计的内容（ ）
A. 对储蓄费用的审查
B. 对储蓄账务的审查
C. 对储蓄种类的审查
D. 对储蓄服务工作的审查
E. 对储蓄制度的审查
答案:
36.储蓄财务核算审计的内容有（ ）
A. 对账簿设置情况的审查
B. 对账务质量的审查
C. 对操作程序的审查
D. 对存单（折）及印鉴挂失的审查
E. 对储蓄异地托收情况的审查
答案:
国开搜题
37.以下哪些属于结算原则执行情况审计的内容（ ）
A. 对贯彻“银行不垫款”原则的审查
B. 对贯彻“谁的钱进谁的账，由谁支配”原则的审查
C. 对贯彻“恪守信用，履约付款”原则的审查
D. 对结算账户设立的审查
E. 对结算账户使用与管理的审查渝粤题库，我们的目标是要做全覆盖、全正确的答案搜索服务。
答案:
38.以下哪些属于对客户结算纪律的执行情况审查的内容（ ）
A. 审查有无违反规定开立和使用账户，利用多头开户逃废债务的现象
B. 审查有无签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据
C. 审查有无签发与预留印鉴不符的支票现象
D. 审查有无无理拒付，任意占用他人资金的现象
E. 审查有无擅自印制票据和结算凭证的现象
答案:
39.以下哪些属于票据与信用卡业务审计的内容（ ）
A. 银行汇票业务的审计
B. 银行本票业务的审计
C. 支票业务的审计
D. 商业汇票业务的审计
E. 信用卡业务的审计
答案:
40.以下哪些属于委托收款结算业务审计的内容（ ）
A. 对汇款用途的审查
B. 对汇出款项及时性的审查
C. 对收款人开户行的审查
D. 对凭证内容的审查
E. 对付款人开户行的审查
答案:
41.金融审计是审计学科体系中的一门专业审计
答案:
42.我国审计源远流长，最早的审计是西周的官厅审计
答案:
43.审计程序包括调研阶段、准备阶段、实施阶段、报告阶段和处理阶段
答案:
44.再健全的内部控制也无法保证会计核算和业务记录的真实、正确和完整，也不能为正确决策提供可靠依据
答案:
45.审计证据是衡量和判断审计对象的正确性、真实性、合法性、有效性的尺度
答案:
46.审计准则按其适用的对象不同，分为国家审计准、社会审计准则和内部审计准则
答案:
47.编制审计工作底稿的手续要完备并符合技术规范
答案:
48.审计报告是审计人员部分工作的总结
答案:
49.审查贷款投放量要遵循资产负债比例管理的有关规定，以确保商业银行的稳健经营
答案:
50.对不良贷款管理是商业银行贷款政策的重要组成部分
答案:
51.结算账户审计就是通过对账户的设立、使用及其管理的审查，监督金融机构加强账户管理，正确办理结算业务，维护正常的结算秩序，提高结算质量
答案:
52.国家外汇头寸由银行支配，不得随意卖出
答案:
53.审计分析的方法有定量法和定性法
答案:
54.金融企业内部控制的主要目的除了保证经营目标的实现外，还强调防范风险
答案:
55.不是所有的金融企业都使用内部牵制制度
答案:
56.对内部控制的审查与评价是审计工作的基础渝粤搜题
答案:
57.内部控制制度的方法互相排斥，在实际工作中根据不同的情况选择不同的方法
答案:
58.内部控制制度评价的内容包括合理性、完善性和有效性
答案:一网一平台答案
59.内部控制评价时应注意各项经济业务的内在联系对内部控制制度的影响
答案:
60.对内部控制的审查与评价是审计工作的基础
答案:
61.审计与会计是完全不同的概念，它们之间没有任何联系
答案:
62.审查人员对内部控制的信赖程度有高信赖程度和低信赖程度
答案:
63.审计依据是审计工作应遵循的规范和尺度，并不用来评价审计工作质量
答案:
64.从整个审计过程来看，审计人员大部分时间都是在运用各种审计方法收集和评定各种审计证据
答案:
65.亲历证据是指审计人员从被审计单位内部取得的证据
答案:
66.通过各种途径收集到的审计证据，具有很强的证明力可直接利用
答案:
67.审计工作底稿是审计人员从开始执行审计任务到提出审计报告期间，亲自编制或从被审计单位及其他有关单位收集的同审计业务相关的文件、记录、书面证据等资料的总称
答案:
68.审计工作底稿不可作为评价审计人员工作业绩和业务能力的依据
答案:
69.审计人员要将所取得的部分资料进行分类、整理，形成审计工作底稿，在审计终结阶段据以编制审计报告
答案:一网一平台答案
70.审计业务工作底稿是在审计实施阶段中收集的有关证据和审计人员据以作出判断的文件，其内容和格式有统一的规定
答案:
71.审计工作底稿中所列的问题，审计人员必须标明意见，包括对事件的评价、处理意见、进一步审计的建议等
答案:
72.审计报告书，一般采用文字叙述的方式，按内容的繁简可分为简式审计报告和详式审计报告两类
答案:
73.计划管理审计是银行吸储计划的编制与执行及信贷资金管理的审计
答案:
74.信贷计划审计对调节经济，稳定货币，促进国民经济稳定、协调、健康发展起到积极的作用
答案:
75.信贷计划一般由信贷计划表和计划编制说明书两部分组成
答案:一网一平台答案
76.资产负债比例管理的审计，应以中国银行制定的资产负债比例管理办法为依据
答案:
77.现金收支结构，通常是指现金收支项目在现金收支总额中所占的比重
答案:
78.西方现代审计产生于美国19世纪
答案:
79.放款是指金融企业按照规定的政策和利率，向其他单位或个人融通资金的一种信用形式，是金融企业的一项重要业务，也是最重要的负债业务
答案:
80.担保贷款是指以借款人提供经济或物资的担保为特征的一种贷款方式，分为保证贷款和抵押贷款
答案:
81.通过对企业信用等级的评定标准、评定范围和审批权限以及按照企业信用等级掌握发放贷款情况来核查企业信用等级的评定情况
答案:
82.对金融企业存款利率是否真实审查时可采取抽查和外调相结合的办法进行
答案:
83.储蓄是金融机构通过信用方式，吸收城乡人民群众待用和节余货币资金的一种存款业务，是金融资产的重要来源之一
答案:
84.居民个人定期存款单笔超过10万元，银行必须使用相应的特种存单
答案:
85.对一日一次性超过8万元以上的现金支付，储蓄机构内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向中国银行当地分支机构备案
答案:
86.对经融机构负债的审计，主要指金融机构向人民银行负债和向其他同业负责两个方面的审计
答案:
87.金融审计的对象，是由金融机构在国民经济中特有的职能、作用和金融活动特点所决定的
答案:
88.银行结算制度是国家以法规形式，要求金融机构在办理结算时必须共同遵守的处理准则和核算规程国开搜题
答案:
89.汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的一种结算方式，一般只包括电汇
答案:
90.把好开户关是存款业务重要一环，也是外汇业务审计的重点
答案:
91.对外汇贷款的三查是指贷款前期调查、贷时审查、贷后检查
答案:
92.密押是各联行间划拨款项或委托付款时，凭以识别真假的重要依据
答案:
93.对境外联行往来的审计，主要是账户开立的审计和账户处理的审计
答案:
94.捐赠给企业资产的捐赠人是企业的所有者
答案:
95.银行的会计主管必须具有较高的政治、业务素质，掌握计算机操作和管理知识
答案:
96.审计人员应具备业务素质，政治素质不需要具备
答案:
97.金融审计人员只需具备金融业务以及审计的理论知识和较丰富的实践经验即可
答案:
98.审计按其机构分类，可分为独立审计、会同审计和委托审计
答案:
99.如果审计过程顺利，不需要后续审计
答案:
100.专项审计是针对某一项目进行的审计，一般是定期审计
答案:
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