安徽继续教育内部控制制度设计形成性考核答案

内部控制制度设计

学校: 无

问题: 1. 存货、固定资产和无形资产业务中共有的风险控制点是（　）。

选项:

• A. 出库

• B. 维护

• C. 投保

• D. 验收

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问题: 2. 赊销的收款控制有由( )负责。

选项:

• A. 会计部门

• B. 仓库部门

• C. 信用管理部门

• D. 销售部门

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问题: 3. 采购业务最关键的控制环节是( )。

选项:

• A. 采购预算

• B. 采购作业

• C. 采购验收

• D. 采购付款及记录

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问题: 4. 内部控制五原则不包括（ ）。

选项:

• A. 全面性

• B. 重要性

• C. 制衡性

• D. 效益性

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问题: 5. 在企业筹资决策管理流程中，筹资专员负责( )。

选项:

• A. 筹资计划的编制

• B. 筹集渝粤题库资金的使用

• C. 筹资计划的执行

• D. 提出筹资管理建议

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问题: 6. 在治理结构中，（ ）对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。

选项:

• A. 经理层

• B. 董事会

• C. 董事长

• D. 内控管理委员会

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问题: 7. ( )制订销售计划表。

选项:

• A. 预www.yuyue-edu.cn算部门

• B. 销售部门

• C. 财务部门

• D. 仓储部门

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问题: 8. 在无形资产使用控制中一般还包括( )。

选项:

• A. 出售控制

• B. 出租控制

• C. 报废控制

• D. 保密控制

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问题: 9. 在运用（ ），要编制常规授权指引。

选项:

• A. 授权审批控制

• B. 财产保护控制

• C. 不相容职务分离控制

• D. 会计系统控制

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问题: 10. 运输方式选择不合理，属于采购业务的( )。

选项:

• A. 会计控制环节的主要风险

• B. 选择供应商环节的主要风险

• C. 确定采购价格环节的主要风险

• D. 管理供应过程环节的主要风险

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问题: 11. 授权审批控制是以（ ）为基础，企业权力机构或上级管理者明确规定有关业务经办人员的职责范围和业务处理权限与责任，使所有的业务经办人员在办理每项经济业务时都能事先得到适当的授权，并在授权范围内办理有关经济业务，承担相应的经济责任和法律责任。

选项:

• A. 分工控制

• B. 会计控制

• C. 控制程序

• D. 控制活动

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问题: 12. 内部控制五原则不包括（ ）。

选项:

• A. 全面性

• B. 重要性

• C. 制衡性

• D. 效益性

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问题: 13. 赊销的批准由（ ）会同信用管理部门根据赊销政策和已授权给顾客的信用额度来进行。

选项:

• A. 会计部门

• B. 仓库部门

• C. 信用管理部门

• D. 销售部门

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问题: 14. 不属于投资活动的主要风险的是( )。

选项:

• A. 投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险

• B. 投资活动忽略资产结构与流动性的风险

• C. 无法保证支付筹资成本导致的风险

• D. 缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险

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问题: 15. 《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》指引所称资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和( )。

选项:

• A. 产品

• B. 存货

• C. 固定资产

• D. 无形资产

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问题: 16. 财产保护控制的常用措施有（ ）等方面的信息，进行运营分析控制中。

选项:

• A. 财产记录

• B. 实物保管

• C. 定期盘点

• D. 账实核对

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问题: 17. 企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。这体现了（ ）控制活动。

选项:

• A. 授权控制

• B. 会计记录控制

• C. 财产保护控制

• D. 定云南开放大学答案期轮岗控制

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问题: 18. 资产具有哪些特点（ ）。

选项:

• A. 种类繁多

• B. 形态各异

• C. 价值易波动

• 渝粤教育D. 未来需偿付

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问题: 19. 内部监督分为（ ）。

选项:

• A. 日常监督

• B. 常规监督

• C. 财务监督

• D. 专项监督

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问题: 20. 按内部控制要求，销售退回的货物应当由（ ）清点后方可入库。

选项:

• A. 会计部门

• B. 仓储部门

• C. 销售部门

• D. 质检部门

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问题: 21. 验收部门应使用连续编号的验收凭证办理验收业务。

选项:

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问题: 22. 重大的采购业务，可以授权由采购部门负责人审批。

选项:

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问题: 23. 企业的信用政策一般由销售部门和信用管理部门统一制定。

选项:

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问题: 24. 公司应制定固定资产保险的有关制度，明确规定价值较大或风险较高的固定资产投保财产保险的相关政策和程序。

选项:

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问题: 25. 采购要在生产和销售计划的指导下进行。

选项:

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问题: 26. 开展内部控制活动,首先要考虑控制环境。

选项:

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问题: 27. 盘点清查环节的主要风险是：存货盘点清查制度不完善。计划不可行，可能导致工作流于形式、无法查清存货真实状况。

选项:

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问题: 28. 坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批，可由同一人办理。

选项:

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问题: 29. 企业选聘员工时，应有才为先。

选项:

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问题: 30. 催收货与结算货款一般由财会部门负责。

选项:

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问题: 31. 销售业务控制目标有哪些？

选项:

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问题: 1. 赊销的收款控制有由( )负责。

选项:

• A. 会计部门

• B. 仓库部门

• C. 信用管理部门

• D. 销售部门

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问题: 2. 企业内部控制的目标不包括（ ）

选项:

• A. 追求利益最大化

• B. 合法合规

• C. 财产安全

• D. 促进企业实现发展战略

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问题: 3. 下列货币资金内部控制的关键环节中，存在重大缺陷的是( )。

选项:

• A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管

• B. 对大额货币资金的支付业务，实行集体决策

• C. 现金收入及时存入银行，经主管领导审查批准可坐支现金

• D. 指定专人定期核对银行存款账户，编制银行存款余额调节表

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问题: 4. 下列不属于资金营运目标要求的是( )。

选项:

• A. 保证货币资金业务的合法性

• B. 保证财产物资的完整与安全

• C. 保证货币资金业务核算的准确可靠

• D. 保证货币资金的使用效益

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问题: 5. 供应商选择不当，导致采购物资质次价高，甚至出现舞弊行为，属于采购业务的( )。

选项:

• A. 会计控制环节的主要风险

• B. 选择供应商环节的主要风险

• C. 确定采购价格环节的主要风险

• D. 验收环节的主要风险

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问题: 6. 执行采购业务流程的起点是( )。

选项:

• A. 询价

• B. 付款

• C. 编制采购计划或物资需求计划

• D. 退货

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问题: 7. 下面不属于存货结算控制目标的是( )。

选项:

• A. 降低支付风险

• B. 正确确认存货

• C. 安全存放

• D. 正确计量存货成本

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问题: 8. 在采购预算业务流程中财务部门一般负责( )。

选项:

• A. 预算的北京开放大学答案编制

• B. 汇总整理采购预算

• C. 提出预算调整申请

• D. 执行采购预算

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问题: 9. 企业定期对存货进行盘点，这属于( )控制。

选项:

• A. 授权控制

• B. 不相容职务分离控制

• C. 会计记录控制

• D. 财产保护控制

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问题: 10. 通过内部控制实施，能（ ）实现控制目标。

选项:

• A. 一般保证

• B. 普遍保证

• C. 合理保证

• 渝粤搜题D. 绝对保证

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问题: 11. 在采购招标业务流程中供应商需要( )。

选项:

• A. 准备招标文件

• B. 提供相关材料

• C. 填报资格审查文件

• D. 发布招标信息

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问题: 12. 下面不属于存货退出控制内容的是( )。

选项:

• A. 存货发出的控制

• B. 存货损坏的控制

• C. 存货丢失的控制

• D. 存货盘点的控制

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问题: 13. 按照不相容岗位分离的要求，不需要进行岗位分离的人员是( )。

选项:

• A. 现金支出审批人员和支票保管人员

• B. 出纳员和会计稽核、会计档案保管人员

• C. 制作会计凭证的人员和登记账簿的人员

• D. 负责编制银行存款余额调节表的人员和负责登记银行存款日记账的人员

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问题: 14. 授权审批控制是以（ ）为基础，企业权力机构或上级管理者明确规定有关业务经办人员的职责范围和业务处理权限与责任，使所有的业务经办人员在办理每项经济业务时都能事先得到适当的授权，并在授权范围内办理有关经济业务，承担相应的经济责任和法律责任。

选项:

• A. 分工控制

• B. 会计控制

• C. 控制程序

• D. 控制活动

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问题: 15. 销售收款的依据不包括( )。

选项:

• A. 销售发票

• B. 销售合同

• C. 出库单

• D. 入库单

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问题: 16. 以下关于固定资产取得和处置控制制度的叙述正确的有（ ）。

选项:

• A. 当使用部门发现固定资产需要报废时，为提高工作效率，可直接执行对固定资产的报废清理处置

• B. 固定资产不需进行总分类核算，但要严格做到账、卡、物相符

• C. 要形成有专人负责的固定资产使用管理制度

• D. 对清理报废的固定资产残值要及时入账

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问题: 17. 存货退出企业的控制一般包括（ ）。

选项:

• A. 存货损坏的控制

• B. 存货销售的控制

• C. 存货盘点的控制

• D. 存货丢失的控制

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问题: 18. 资金营运控制的核心是建立起货币资金业务的( )。

选项:

• A. 职务分离制度

• B. 控制程序

• C. 稽核制度

• D. 岗位责任制度

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问题: 19. 委托加工材料完工、验收、付款程序设计包括（ ）。

选项:

• A. 由加工单位转来加工费发票，供应部门编制委托加工收料单

• B. 仓收料后登记收料卡，并将收料单交供应部门

• C. 供应部门核对收料单，无误后通知会计部门付款

• D. 会计部门审核付款凭证，无误后授权出纳员办理付款结算

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问题: 20. 按照货币资金不相容岗位相分离的要求，出纳人员不得兼任( )工作。

选项:

• A. 总账登记和收入支出、费用、债权债务账目的登记

• B. 货币资金的稽核

• C. 会计档案的保管

• D. 现金的清查盘点

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问题: 21. 请购是指企业生产经营部门根据采购计划和实际需要，提出的采购申请。

选项:

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问题: 22. 大中型企业可自主决定是否设置总会计师。

选项:

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问题: 23. 采购要在生产和销售计划的指导下进行。

选项:

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问题: 24. 合同对方主体资格、履约能力等未达要求的，也可与对方签订采购合同。

选项:

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问题: 25. 内部控制制度越严格越好,越细致越好，这样才能充分发挥内部控制的作用。

选项:

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问题: 26. 重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。

选项:

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问题: 27. 采购业务控制与货币资江苏开放大学答案金控制密切相关。

选项:

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问题: 28. 开展内部控制活动,首先要考虑控制环境。

选项:

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问题: 29. 当企业的采购需求超过一定金额时，领用部门可以自行采购。

选项:

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问题: 30. 采购要在生产和销售计划的指导下进行。

选项:

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问题: 31. 对于重大的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批。

选项:

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问题: 32. 投资方案无论金额大小都不需要进行可行性论证。

选项:

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问题: 33. 保证足额安全地收取款项是收款业务控制制度的根本目标。

选项:

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问题: 34. 重大的销售业务，可以授权由销售购部门负责人审批。

选项:

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问题: 35. 采用净额法防止了虚增资产或收益，但存在虚减资产与收益的可能。

选项:

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问题: 36. 企业对核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存；已核销又回收时及时入账，防止形成账外资金。

选项:

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问题: 37. 未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或客户与企业的销售争议、销售款项不能收回。

选项:

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问题: 38. 企业员工可以在未经授权的情况下，自行办理无形资产业务。

选项:

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问题: 39. 办理支付业务的印章要与空白票据分管，财务专用章与企业法人章分管。

选项:

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问题: 40. 由存货实物管理的人员根据盘点情况清查存货盘盈、盘亏产生的原因，并编制存货盘点报告。

选项:

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问题: 41. 销售业务控制目标有哪些？

选项:

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