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序号：1
题目类型：【单选题】
题目：企业留存的( )应由出纳人员按面额整理好后存放在保险柜中。
选项：
A.文件
B.资金
C.印章
D.现金
答案：现金
序号：2
题目类型：【单选题】
题目：出纳岗位是进行货币资金收付业务记录的（ ）岗位。
选项：
A.普遍
B.专门
C.一般
D.特殊
答案：专门
序号：3
题目类型：【单选题】
题目：企业收回职工还回的借款，应（ ）账户。
选项：
A.借记“库存现金”
B.贷记"库存现金"
C.借记“其他应收款————备用金”
D.贷记"其他应收款————备用金"
答案：借记“库存现金”
序号：4
题目类型：【单选题】
题目：有价证券是一种具有储蓄性质的、可以最终兑换成人民币的( )。
选项：
A.文件
B.资金
C.票据
D.现金
答案：票据
序号：5
题目类型：【单选题】
题目：预借款业务也是( )常见的现金支付业务。
选项：
A.单位
B.政府
C.领导
D.企业
答案：企业
序号：6
题目类型：【多选题】
题目：( )开户时应在中国人民银行当地分支 行批准的范围内办理。
选项：
A.基本建设资金
B.更新改造资金
C.政策性房地产开发资金
D.金融机构存放同业资金账户支取现金
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序号：7
题目类型：【多选题】
题目：对于现金短缺，企业在进行会计处理时，可能涉及的科目有（ ）。
选项：
A.管理费用
B.其他应收款
C.待处理财产损溢
D.应收账款
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序号：8
题目类型：【多选题】
题目：无论是手写还是机打银行承兑汇票，均必 须填列下列各项内容( )。
选项：
A.无条件支付的委托
B.确定的金额
C.付款人名称
D.收款人名称
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序号：9
题目类型：【多选题】
题目：现金支付往来款项业务包括（ ）等。
选项：
A.支付借款
B.应付款
C.资金
D.押金
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序号：10
题目类型：【多选题】
题目：出纳人 员要选择（ ）的人员。
选项：
A.工作作风严谨
B.职业道德高尚
C.经过会计专业训练
D.工作素养成熟
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序号：11
题目类型：【多选题】
题目：企业网上银行普及版主要提供( )等服务。
选项：
A.网上挂失
B.下载，修改密码
C.账户余额
D.当日明细和历史明细的查询
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序号：12
题目类型：【判断题】
题目：日清月结是出纳人员办理现金出纳工作的基本制度。
选项：
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序号：13
题目类型：【判断题】
题目：货币资金业务记录采用会计人员制证、出纳人员序时记录 及会计人员总分类记录相结合的办法，以相互核对，相互牵制。
选项：
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序号：14
题目类型：【判断题】
题目：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定 的金额给收款人或者持票人的票据。
选项：
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序号：15
题目类型：【判断题】
题目：电票足不出户就可交易，方便、回款速度快，收票、托收实现零在途。
选项：
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序号：16
题目类型：【判断题】
题目：阿拉伯数字要大小匀称，笔画流畅。
选项：
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序号：17
题目类型：【判断题】
题目：银行承 兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向 持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五 计收利息。
选项：
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序号：18
题目类型：【判断题】
题目：有些现金收入已 有对方付款凭证，也应开出收据交付款人，以明确经济职责。
选项：
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