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货币资金单元随堂测验
1、【单选题】企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（ ）审查批准。
A、上级部门
B、税务部门
C、开户银行
D、工商行政管理部门
2、【单选题】企业出现的现金短款，无法查明原因时，按照管理权限经批准后，应计入（ ）。
A、财务费用
B、管理费用
C、其他应收款
D、营业外收入
3、【单选题】商业汇票按（ ）不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
A、收款人
B、付款人
C、承兑人
D、被背书人
4、【单选题】下列各项中，不通过“其他货币资金”科目核算的是（ ）。
A、商业汇票
B、信用证存款
C、信用卡存款
D、银行本票存款
5、【单选题】企业对已存入证券公司但尚未进行证券投资的现金进行会计处理时，应借记的会计科目是（ ）。
A、银行存款
B、其他应收款
C、其他货币资金
D、交易性金融资产
6、【多选题】一般说来，货币资金的管理和控制应当遵循的原则是（ ）。
A、严格职责分工
B、实行交易分开
C、实施内部稽核
D、实施定期轮岗制度
7、【多选题】下列结算方式中，可用于异地结算的有（ ）。
A、委托收款
B、银行本票
C、银行汇票
D、商业汇票
8、【多选题】企业持有的下列票据，应在“其他货币资金”账户核算的有（ ）。
A、现金支票
B、银行本票
C、银行汇票
D、商业汇票
9、【多选题】下列行为中，不符合结算有关规定的有（ ）。
A、用现金支付出差人员的差旅费
B、从基本存款账户支取现金发放职工工资
C、签发的支票金额超过企业的银行存款余额
D、用信用卡结算10万元以上的商品交易款项
10、【多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，企业可以开设的银行结算账户有（ ）。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
11、【判断题】如果企业经营规模较小，可由出纳一人办理货币资金结算的全过程，以提高工作效率。
A、正确
B、错误
12、【判断题】为了减员增效，企业的出纳人员除登记现金和银行存款日记账外，还可以进行债权债务账目的登记工作。
A、正确
B、错误
13、【判断题】“库存现金”账户包括企业内部各部门周转使用、由使用部门保管的定额备用金。
A、正确
B、错误
14、【判断题】为了简化现金收支手续，企业可随时坐支现金。
A、正确
B、错误
15、【判断题】企业职工工资、奖金等现金的支取，只能通过其在银行开立的基本存款账户办理。
A、正确
B、错误
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