安徽继续教育内部控制制度设计考核作业参考原题试题

2024秋最新《安徽继续教育内部控制制度设计考核作业参考原题试题》形考作业试题题库、期末题库

考试说明:本人针对该科精心汇总了历年题库及答案，形成一个完整的题库，并且每年都在更新。该题库对考生的复习、作业和考试起着非常重要的作用，会给您节省大量的时间。做考题时，利用本文档中的查找工具，把考题中的关键字输到查找工具的查找内容框内，就可迅速查找到该题答案。本文库超星学习通、知到智慧树、国家开放大学、广东开放大学、江苏开放大学、上海开放大学、云南开放大学、芯位教育、云慕学苑、职教云、川农在线、长江雨课堂、安徽继续教育平台、青书学堂、睿学在线、成教云、京人平台、绎通继教云、学起Plus、云上河开、河南继续教育、四川开放大学、良师在线、继教云、日照专业技术人员继续教育、麦能网、21tb、168网校、云班课、电大中专、learnin、西财在线等平台复习试题与答案，敬请查看。

课程题目试题是随机的，请按题目关键词查找（或按Ctrl+F输入题目中的关键词，尽量不要输入整个题目，不要复制空格，连续的几个字就行）

本文由【大象答案】微信公众号提供，禁止复制盗取，违者必究

本文由【大象答案】微信公众号提供，禁止复制盗取，违者必究

本文由【大象答案】微信公众号提供，禁止复制盗取，违者必究

内部控制制度设计

学校: 无

问题 1: 1. 固定资产使用控制不包括( )。

选项:

• A. 期末计价控制

• B. 记录控制

• C. 折旧控制

• D. 正常报废控制

答案: 正常报废控制

问题 2: 2. （ ）负责内部控制的建立健全和有效实施。

选项:

• A. 经理层

• B. 监事会

• C. 内控管理部门

• D. 董事会

答案: 董事会

问题 3: 3. （ ）是内部控制的一种重要方法，其内容可以涵盖单位经营活动的全过程，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等诸多方面。

选项:

• A. 授权审批控制

• B. 会计系统控制

• C. 预算控制

• D. 内部报告控制

答案: 预算控制

问题 4: 4. 现金内部控制的控制点不包括( )。

选项:

• A. 审批

• B. 余额调节表

• C. 对账

• D. 清查

答案: 余额调节表

问题 5: 5. ( )应定期编制并向顾客寄送应收账款对账单，与顾客核对账面记录。

选项:

• A. 会计部门

• B. 信用管理部门

• C. 销售部门

• D. 仓库部门

答案: 销售部门

问题 6: 6. 不相容职务相互分离的核心是（ ）,要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，从而形成监督和制约。

选项:

• A. 职责分工

• B. 内部牵制

• C. 作业程序

• D. 授权批准

答案: 内部牵制

问题 7: 7. 企业定期对存货进行盘点，这属于( )控制。

选项:

• A. 授权控制

• B. 不相容职务分离控制

• C. 会计记录控制

• D. 财产保护控制

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 8: 8. 根据生产计划编制日常采购计划的部门是( )。

选项:

• A. 计划部门

• B. 财会部门

• C. 生产部门

• D. 供应部门

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 9: 9. 企业应当依法设置会计机构，配备会计从业人员，属于（ ）。

选项:

• A. 授权审批控制

• B. 预算控制

• C. 不相容职务分离控制

• D. 会计系统控制

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 10: 10. 按照不相容岗位分离的要求，不需要进行岗位分离的人员是( )。

选项:

• A. 现金支出审批人员和支票保管人员

• B. 出纳员和会计稽核、会计档案保管人员

• C. 制作会计凭证的人员和登记账簿的人员

• D. 负责编制银行存款余额调节表的人员和负责登记银行存款日记账的人员

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 11: 11. 对于企业重大固定资产处置，应采用以下( )方式。

选项:

• A. 集体决策审批

• B. 保管部门决定

• C. 管理部门决定

• D. 销售部门决定

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 12: 12. 内部控制五要素不包括（ ）。

选项:

• A. 企业文化

• B. 内部环境

• C. 内部监督

• D. 控制活动

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 13: 13. 在无形资产使用控制中一般还包括( )。

选项:

• A. 出售控制

• B. 出租控制

• C. 报废控制

• D. 保密控制

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 14: 14. 销售业务从( )开始。

选项:

• A. 销售计划（或预算）制订

• B. 销售审批

• C. 发货

• D. 销售合同订立

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 15: 15. 固定资产处置控制不包括( )。

选项:

• A. 出售控制

• B. 折旧控制

• C. 报废控制

• D. 毁损和盘亏控制

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 16: 16. 销售定价环节的主要风险有（ ）。

选项:

• A. 价格过高或过低、销售受损

• B. 价格未经恰当审批，或存在舞弊

• C. 销售发货人员与记账人员未分离

• D. 销售折扣和折让政策不当

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 17: 17. 企业内部控制是由（ ）共同实施的。

选项:

• A. 董事会

• B. 监事会

• C. 经理层

• D. 全体员工

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 18: 18. 销售会计系统控制环节的主要风险有（ ）。

选项:

• A. 销售定价不当

• B. 销售收入确认政策不当

• C. 企业账实不符、账证不符、账账不符或者账表不符

• D. 客户流失风险

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 19: 19. 销售业务的主要环节有（ ）。

选项:

• A. 销售审批和订立销售合同

• B. 销售计划管理

• C. 销售收款

• D. 客户服务

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 20: 20. 在采购招标业务流程中采购部门一般需要（ ）。

选项:

• A. 准备招标文件

• B. 编制招标书

• C. 填报资格审查文件

• D. 发布招标信息

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 21: 21. 采购业务控制的目的之一是保证相关业务的会计核算及时、正确。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 22: 22. 销售业务采用的会计政策可以随意变更。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 23: 23. 请购是指企业生产经营部门根据采购计划和实际需要，提出的采购申请。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 24: 24. 企业不得跳号开具票据，不得随意开具空白支票。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 25: 25. 参与订货谈判的人员应与订立合同的人员相分离。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 26: 26. 保证足额安全地收取款项是收款业务控制制度的根本目标。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 27: 27. 存货主要包括原材料、在产品、产成品、半成品、商品及周转材料等；企业代销、代管、代修、受托加工的存货虽不归企业所有，也应纳入企业存货管理范畴。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 28: 28. 应对拟入库存货的交货期进行检验，确定外购货物的实际交货期与订购单中的交货期是否一致。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 29: 29. 企业无形资产摊销方法应根据实际情况随时变更。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 30: 30. 大中型企业可自主决定是否设置总会计师。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 31: 31. 资金活动控制目标有哪些？

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 32: 1. （ ）负责内部控制的建立健全和有效实施。

选项:

• A. 经理层

• B. 监事会

• C. 内控管理部门

• D. 董事会

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 33: 2. 请购商品或劳务时，应填写( )。

选项:

• A. 采购计划

• B. 请购单

• C. 入库单

• D. 采购订单

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 34: 3. 职务分离在固定资产风险管理制度中体现为( )。

选项:

• A. 采购人员与使用人员相分离

• B. 使用人员与维护人员相分离

• C. 采购人员与审批人员相分离

• D. 维修人员与使用人员相分离

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 35: 4. 企业应建立固定资产清查制度，至少( )全面清查，保证固定资产账实相符、及时掌握资产盈利能力和市场价值。

选项:

• A. 三年

• B. 二年

• C. 每年

• D. 半年

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 36: 5. 下面属于存货购入前控制的是( )。

选项:

• A. 验收环节控制

• B. 结算环节控制

• C. 预算环节控制

• D. 使用环节控制

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 37: 6. 授权审批控制是以（ ）为基础，企业权力机构或上级管理者明确规定有关业务经办人员的职责范围和业务处理权限与责任，使所有的业务经办人员在办理每项经济业务时都能事先得到适当的授权，并在授权范围内办理有关经济业务，承担相应的经济责任和法律责任。

选项:

• A. 分工控制

• B. 会计控制

• C. 控制程序

• D. 控制活动

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 38: 7. 在采购预算业务流程中财务部门一般负责( )。

选项:

• A. 预算的编制

• B. 汇总整理采购预算

• C. 提出预算调整申请

• D. 执行采购预算

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 39: 8. 固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录由不同岗位处理，这属于( )控制。

选项:

• A. 授权控制

• B. 不相容职务分离控制

• C. 会计记录控制

• D. 财产保护控制

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 40: 9. 可以保证现金收支业务按照授权进行,增强经办人员和负责人员责任感的控制措施为( )。

选项:

• A. 授权批准

• B. 分工记账

• C. 清点

• D. 清查

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 41: 10. 销售业务从( )开始。

选项:

• A. 销售计划（或预算）制订

• B. 销售审批

• C. 发货

• D. 销售合同订立

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 42: 11. 人力资源政策不包括（ ）内容。

选项:

• A. 员工的聘用、培训、辞退与辞职

• B. 员工的薪酬、考核、晋升与奖惩

• C. 关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度

• D. 倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 43: 12. 在运用（ ），要编制常规授权指引。

选项:

• A. 授权审批控制

• B. 财产保护控制

• C. 不相容职务分离控制

• D. 会计系统控制

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 44: 13. 企业的货币资金收付业务及保管应由被授权批准（ ）负责，不允许其他人员接触。

选项:

• A. 出纳人员

• B. 会计主管

• C. 会计人员

• D. 内部稽核人员

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 45: 14. 企业的股利发放，必须由( )。

选项:

• A. 股东(大）会决定

• B. 财务经理决定

• C. 公司总经理决定

• D. 公司董事会决定

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 46: 15. 下列货币资金内部控制的关键环节中，存在重大缺陷的是( )。

选项:

• A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管

• B. 对大额货币资金的支付业务，实行集体决策

• C. 现金收入及时存入银行，经主管领导审查批准可坐支现金

• D. 指定专人定期核对银行存款账户，编制银行存款余额调节表

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 47: 16. 投资业务应遵循职责分离制度，须予分离的不相容岗位包括( )。

选项:

• A. 对外投资的决策与执行

• B. 对外投资计划的编制与审批

• C. 对外投资处置的审批与执行

• D. 参与投资交易活动与有价证券的盘点

• E. 证券保管与投资交易的账务处理

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 48: 17. 无形资产包括（ ）。

选项:

• A. 专利权

• B. 企业自创的商誉

• C. 土地使用权

• D. 专有技术

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 49: 18. 销售业务的主要环节有（ ）。

选项:

• A. 销售审批和订立销售合同

• B. 销售计划管理

• C. 销售收款

• D. 客户服务

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 50: 19. 采购业务处理程序设计包括（ ）。

选项:

• A. 日常采购计划编制

• B. 采购合同签订程序

• C. 临时采购申请程序

• D. 材料验货付款程序

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 51: 20. 退货管理，应由( )共同办理。

选项:

• A. 采购部门

• B. 财务部门

• C. 预算部门

• D. 货管部门

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 52: 21. 企业实施内部控制的目的为了查错防弊。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 53: 22. 赊销业务的收款控制由财会部门负责。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 54: 23. 企业员工可以在未经授权的情况下，自行办理无形资产业务。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 55: 24. 对于超过单位既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，应当实行集体决策，防止个人决策失误而造成严重损失。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 56: 25. 货物的请购、验收和记账等工作可由同一人员负责。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 57: 26. 重大的销售业务，可以授权由销售购部门负责人审批。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 58: 27. 开展内部控制活动,首先要考虑控制环境。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 59: 28. 企业代销、代管存货，委托加工、代修存货不属于存货范围。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 60: 29. 固定资产清查一般由使用部门制订盘点计划。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 61: 30. 未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或客户与企业的销售争议、销售款项不能收回。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 62: 31. 在合同发货制销售业务处理中，销售部门根据客户要求和产品价格目录编制销货发票。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 63: 32. 企业资金的筹集、分配、使用和考核一般都由财务部来负责。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 64: 33. 在无形资产管控中，要特别注重对知识产权的保护。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 65: 34. 采购要在生产和销售计划的指导下进行。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 66: 35. 采购业务控制的目的之一是保证相关业务的会计核算及时、正确。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 67: 36. 筹资决策失误，引发盲目扩张，可能导致资金链断裂。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 68: 37. 固定资产更新改造不够，可能造成企业产品线老化、缺乏市场竞争力。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 69: 38. 填写销货通知单的与开具销货发票的可以是同一人员。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 70: 39. 公司应制定固定资产保险的有关制度，明确规定价值较大或风险较高的固定资产投保财产保险的相关政策和程序。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 71: 40. 重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案

问题 72: 41. 采购与付款业务不相容岗位至少包括哪些？

选项:

答案: 请关注公众号【大象答案】查看答案