中国大学MOOC纳税申报与税收筹划考核作业参考原题试题

2024秋最新《中国大学MOOC纳税申报与税收筹划考核作业参考原题试题》形考作业试题题库、期末题库

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纳税申报与税收筹划

学校: 无

问题 1: 1. 下列税种中属于直接税的是

选项:

• A. 消费税﹑

• B. 关税

• C. 财产税―

• D. 营业税

答案: 财产税―

问题 2: 2. 个税改革后，下列属于分类所得的项目有

选项:

• A. 稿酬所得

• B. 偶然所得

• C. 其他所得

• D. 特许权使用费所得

答案: 偶然所得

问题 3: 3. 运用收入（收益）控制法进行企业税收筹划，主要有以下三条路径:

选项:

• A. 利用公允的会计或财务准则设定适当的收入时点

• B. 做“两套帐”以便节税

• C. 利用税收优惠政策控制所得实现时间

• D. 控制所得额以合法降低累进率，达到减轻税负的目的

答案: 利用公允的会计或财务准则设定适当的收入时点

问题 4: 4. 我国企业集团管理费用的提取方式可以是以下几种

选项:

• A. 采取比例和定额控制方法，其提取比例一般不得超过销售收入的2%

• B. 按确定的合理数额分摊到各企业

• C. 凡税法规定有扣除标准的项目，按规定的便准核定

• D. 以资本金的数额为基础按一定的比例提取

答案: 采取比例和定额控制方法，其提取比例一般不得超过销售收入的2%

问题 5: 5. 纳税筹划风险主要有以下几种形式（）。

选项:

• A. 意识形态风险

• B. 经营性风险

• C. 政策性风险

• D. 操作性风险

答案: 意识形态风险

问题 6: 1. 当企业所得税采用累进税率时，通过（）可以使原本适用高税率的企业，分化成两个或者两个以上适用低税率的企业，从而降低企业的总体税负。

选项:

• A. 清算

• B. 合并

• C. 分立

• D. 解散

答案: 分立

问题 7: 2. 纳税人在选择各种节税方案时，选择方案应该坚持凡是能够用简单方法的，不要用复杂方法;能够就近解决的，不要舍近求远。税收筹划要尽量使筹划成本费用降低到最小程度，使筹划效益最大化。这称为（）原则。

选项:

• A. 效益

• B. 简便

• C. 整体

• D. 合法

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问题 8: 3. 纳税人享受子女教育专项附加扣除的，可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由夫妻双方分别按照扣除标准的50%扣除。

选项:

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问题 9: 4. 纳税人选择在扣缴义务人发放工资、薪金所得时享受专项附加扣除的，每年享受时应内容完整地填写并向扣缴义务人报送《个人所得税专项附加扣除信息表》。

选项:

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问题 10: 5. 纳税人筹划可选择的企业组织形式有

选项:

• A. 个体工商户

• B. 个人独资企业

• C. 合伙企业

• D. 公司制企业

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问题 11: 1. 我国现阶段的保税区包括

选项:

• A. 宁波

• B. 贵阳

• C. 成都

• D. 北京

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问题 12: 2. 国际避税的最主要方法是:

选项:

• A. 找税法漏洞

• B. 转让定价

• C. 各公司进行协商

• D. 延期纳税

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问题 13: 3. 货物出口后（）不办理申报退税的，税务机关将要求企业补税

选项:

• A. 6个月内

• B. 9个月内

• C. 3个月内

• D. 1个月内

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问题 14: 4. 对外贸企业来说，出口货物的增值部分（）免税

选项:

• A. 全部

• B. 部分

• C. 不能

• D. 50%部分

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问题 15: 5. 固定资产折旧中，折旧年份越（），则年折旧额就越大，从而利润越低，应纳所得税额就越小

选项:

• A. 适中

• B. 长

• C. 短

• D. 无所谓

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问题 16: 1. 基本养老保险一般按职工工资总额的（）提取

选项:

• A. 15%

• B. 10%

• C. 25%

• D. 20%

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问题 17: 2. 从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（）以下的，为小规模纳税人。

选项:

• A. 30万元（含)

• B. 50万元（含)

• C. 80万元（含）

• D. 100万元（含)

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问题 18: 3. 减少税收成本最有效、最可靠、最可行的途径

选项:

• A. 避税

• B. 偷税

• C. 税收筹划

• D. 骗税

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问题 19: 4. 纳税费用又叫

选项:

• A. 外显成本

• B. 内涵成本

• C. 隐性成本

• D. 会计成本

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问题 20: 5. 一个课税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是

选项:

• A. 定额税率﹐

• B. 比例税率

• C. 超累税率

• D. 全累税率

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问题 21: 1. 纳税人张某通过中介机构承租王某的住房，并签合同，张某符合住房租金扣除条件。考虑到张某配偶的工资收入较高，张某选择由其配偶扣除住房租金。这种做法正确。

选项:

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问题 22: 2. 纳税人从两处或两处以上取得经营所得的，选择其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报。

选项:

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问题 23: 3. 居民个人取得中国境外所得，如在中国境内没有任职、受雇单位，并且户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择其中一地主管税务机关申报。

选项:

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问题 24: 4. 经夫妻双方约定，纳税人发生的符合条件的住房贷款利息支出，住房贷款利息可以选择由其中一方扣除，或由双方分别按照50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

选项:

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问题 25: 5. 纳税人筹划可选择的企业组织形式有

选项:

• A. 个体工商户

• B. 个人独资企业

• C. 合伙企业

• D. 公司制企业

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